 Корпоративный менеджмент, http://www.cfin.ru
Адрес документа: http://www.cfin.ru/business-plan/samples/chicken.shtml
Обновлено: 24.04.2008
Бизнес-план производства мяса птицы и пухо-перового сырья
Из материалов сайта "Дистанционный консалтинг"
СОДЕРЖАНИЕ
Цели бизнес-плана и задачи бизнеса
Предприятие и его продукция
2.1. Месторасположение и собственность предприятия
2.2. Технология и продукция предприятия
Инвестиционный план
Анализ рынка
4.1. Состояние рынка сбыта готовой продукции
4.2. Анализ рынка сырья
План производства
5.1. Расчет объема оборота
5.2. Расчет издержек
5.3. Расчет прибыли и рентабельности
Стратегия маркетинга и сбыта
Финансовый план. График погашения кредита
Анализ рисков и расчет эффективности Заключение
^
Целями бизнес-плана являются:
Обоснование рентабельности выбранного вида деятельности - выращивание промышленной птицы на действующих собственных производственных площадях и реализация пухо-перового сырья прижизненного ощипывания и мяса птицы на внутреннем и внешнем рынках;
Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период;
Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с банком за заемные средства.
^
осуществить реконструкцию помещения птичника с целью подготовки производства к обеспечению замкнутого технологического цикла (первая очередь - производство на основе закупаемого молодняка птицы; вторая очередь - собственная инкубация молодняка птицы с промышленным производством яиц от племенного стада птицы с последующим производством пухо-перо-вого сырья и промышленного мяса);
провести техническое переоснащение птицефабрики и обеспечивающей инфрастуктуры, обновить парк машин и технологического оборудования;
закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта мяса промышленной птицы на основе прямых договоров со сбытовыми организациями;
реализовать договора-намерения и укрепить каналы сбыта пухо-перового сырья на экспорт;
обеспечить накопление массы прибыли от производства и сбыта готовой продукции, достаточной для удовлетворения личного потребления и реализации второй очереди развития производства.
Выбранный вид деятельности сочетается с региональными программами развития аграрного сектора экономики Ростовской области и повышения обеспеченности населения продуктами первой необходимости.
Накопление собственного капитала в фермерском хозяйстве создает базу для закрепления производительных сил на селе и обновления технологии аграрного производства.
Экспортно-импортные операции крестьянских хозяйств обеспечивают интеграцию местных аграрных производителей в мирохозяйственный процесс и прививают им рыночные навыки хозяйствования.
^
2.1. Месторасположение и собственность предприятия
Инициатор проекта - фермерское хозяйство "Овис"- зарегистрировано Постановлением главы администрации Усть-Донецкого района Ростовской области 22 мая 1992 г. N409. Хозяйство является самостоятельным субъектом с правом юридического лица, образованным семьей и группой лиц с целью производства и реализации сельскохозяйственной продукции, переработки с/х сырья, торгово-закупочной деятельности (Устав хозяйства и Постановление прилагаются).
Фермерское хозяйство "Овис" расположено на территории ст. Мелиховской Усть-Донецкого района Ростовской области (в 110 км. от г. Ростова- на - Дону), имеет землеотвод 4 га. в собственности для организации птице производящей деятельности.
В собственности фермерского хозяйства "Овис" находится помещение птичника стоимостью на 20.02.97 -150,0 тыс. руб. (Заключение об оценке недвижимого имущества прилагается). Здание птичника кирпичное, площадью 1.395 м кв., с пристройками, фундамент каменный, перекрытия деревянные, крыша шиферная. Помещение птичника оборудовано водопроводом от артезианской скважины, канализацией, вентиляцией, отоплением, освещением.
Техническое оборудование птичника и агрегатов для приготовления пухо-перового сырья оценивается на 19.02.97 суммой в 103,7 тыс. руб. собственного имущества (Экспертное заключение прилагается).
Для освоения современных технологий выращивания птицы и приготовления пухо-перового сырья основные фонды предприятия требуют реконструкции и развития производственной инфраструктуры.
^
Основным видом деятельности является выращивание птицы - гусей - для их ощипывания, приготовления пухо-перо-вой массы иубой птицы для реализации мяса после окончания циклов ощипывания пуха.
Технологический цикл составляет не более шести месяцев, что значительно снижает рентабельность деятельности из-за вы нужденного простоя основных средств в течение года. Основные мощности птицефабрики на момент анализа загружаются не более, чем на 20 - 25 % в силу отсутствия средств на закупку племенного стада птицы и реконструкцию птичника.,
Кормовой базой птицефабрики являются пастбищные угодья, частично посевные площади, но основные корма закупаются у предприятий - изготовителей комбикормов.
Технология раздачи кормов, очистка помещений, ощипывание пуха, убой птицы, доведение тушек до кондиционных требований - ручная.
Продукция хозяйства - гусиное, белое, пухо-перовое сырье прижизненного ощипывания. Структура 1 кг сырья: пуха -28-32%; пера - 72-68%. Упаковка сырья - мешки из тика по 20 кг массы.
Потребителями пухо-перового сырья являются предприятия-заготовители в регионах страны и СНГ. Достигнутый объем поставок - 580-630 кг сырья в год.
Выпуск аналогичной продукции в регионе (прижизненное ощипывание птицы) на промышленной основе практически не ведется. Технология приготовления пухо-сырьевой массы на действующих птицефабриках является сопутствующим процессом, осуществляется на убитых птицах, что значительно снижает качество приготовляемой массы и сужает рынок сбыта производителей. В частном аграрном секторе Ростовской области заготовка пухо-перового сырья неразвита. Приведенные факторы подтверждают целесообразность заполнения данной рыночной ниши в расчет на растущую потребность в высококачественном пухо-перовом сырье на отечественном и зарубежном рынках.
Мясная продукция - гусиные тушки и субпродукты. Выход мяса с одной единицы птицы - 4 кг высшей и первой категории. Достигнутый годовой объем производства составляет 7,8-8,5 тонн мясной продукции. Рынок сбыта - местный: "кооперативные" рынки в городах Ростовской области (розничная продажа -45%); торгово-посреднические предприятия (оптовая продажа - 40%); предприятия общепита (по договорам - 15%).
Сбыт мясной продукции хозяйства осуществляется по среднерыночным ценам в условиях конкуренции с товарозамещающей продукцией отечественного и зарубежного производства (куриные тушки и окорочка, тушки утки, мясо индейки и т.д.).
Производство гусиного мяса на промышленной основе в регионе не развито ввиду его нерентабельности при чисто мясном производстве (из-за большой длительности производственного цикла откорма гусей, относительно высокой трудоемкости выращивания данного вида птицы, большого удельного расходования кормов).
В сочетании с производством пухо-сырьевого сырья реализация мясной продукции гусиных ферм выравнивается со среднеот-раслевым уровнем рентабельности мясо производящих предприятий, а сам бизнес становится конкурентоспособным.
^
Инвестиционный замысел фермерского хозяйства "Овис" состоит из двух очередей:
первая очередь: развитие производственной мощности до уровня в 10.000 голов одновременного содержания птицы при условии ежегодного возобновления закупок молодняка;
вторая очередь: организация собственного инкубационного производства молодняка птицы при наличии маточного стада гусей.
Данный бизнес-план ориентирован на обоснование условий реализации первой очереди развития предприятия и подготовки производства ко второй очереди.
Таблица 3.1
Объекты и направления инвестиций
^
|
Источники средств
|
Сумма инвестиций, тыс. руб.
|
Собственные
|
Заемные
|
1. Приобретение производственных помещений и оборудования
|
80,0
|
|
80,0
|
2. Приобретение молодняка птицы
|
30,0
|
30,0
|
60,0
|
3. Капитальное строительство и реконструкция:
|
|
|
|
- водонапорная башня
|
15.0
|
30,0
|
45,0
|
- реконструкция производственных помещений:
|
|
20,0
|
20,0
|
4. Приобретение оборудования и машин:
|
|
|
|
- трактор
|
|
40,0
|
40,0
|
- кормораздатчик
|
|
20,0
|
20,0
|
- машина сухого ощупывания птицы
|
18,0
|
|
18,0
|
^
|
143,0
|
140.0
|
283,0
|
из них: основные фонды - 223,0 тыс. руб.
|
Объектами инвестиций по первой очереди развития являются (см. табч. 3.1):
реконструкция производственных помещений;
строительство водонапорной башни;
приобретение оборудования и машин;
закупка молодняка птицы для годового объема производства.
Сумма инвестиций по первой очереди проекта - 283.0 тыс. руб., из которых за счет собственных средств реализуется 143.6 тыс. руб., за счет заемных -140.0 тыс. руб.
Проектируемая мощность птицекомплекса - 10.000 голов одновременного содержания птицы.
Производственный цикл для мясопродуктов - 6 месяцев (180 дней): от закупки молодняка до убоя промышленной птицы (один цикл в год).
Производственный цикл для пухо-перового сырья (один цикл в год):
1 стадия 50 дней (первое ощипывание пуха);
2 стадия - 40 дней (второе ощипывание пуха);
3 стадия - 40 дней (третье ощипывание пуха).
Принятая технологическая схема с одним годовым циклом (первая очередь развития) предусматривает возможность технического обслуживания и реконструкции основных фондов, что отражается в операционном графике работ (см. табл. 3.2).
В соответствии с инвестиционным замыслом предприятия на . предпроектной стадии производства осуществляется заключение договоров-намерений на экспорт пухо-перового сырья, на закупку молодняка птицы (гусят), поставку кормов.
Предварительная разработка проектно-сметной документации на реконструкцию производственных помещений и производство строительно-ремонтных и капитальных работ предусматривается в момент получения заемных средств, о чем имеется договоренность с соответствующими подрядными организациями.
^
Кварталы
|
Периоды инвестирования
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1. Заключение (контрактов) на пухо-перового сырья
|
+
|
|
|
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
2. Заключение договоров молодняка птицы и кормов
|
|
|
|
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
3. Кредитование
|
|
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Поставки молодняка и кормов
|
|
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
+
|
|
5. Выход на производственную
|
|
|
+
|
+
|
+
|
+
|
|
|
|
|
|
|
6. Реализация
|
|
|
|
|
+
|
+
|
|
+
|
+
|
|
+
|
+
|
7. С подрядчиками и поставщиками
|
|
|
+
|
|
|
|
|
+
|
|
|
|
|
8. Реконструкция и строительство
|
|
|
|
+
|
|
+
|
+
|
|
+
|
+
|
|
|
9. Поставки оборудования и машин. Расчеты с поставщиками
|
|
|
|
|
+
|
+
|
|
|
+
|
+
|
|
|
10. Расчеты с подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
+
|
|
|
|
+
|
|
11. Выход на производственную мощность 75%
|
|
|
|
|
|
|
+
|
+
|
+
|
+
|
|
|
12. Выход на производственную мощность 100%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+
|
+
|
13. Расчеты с кредиторами
|
|
|
|
|
|
|
|
+
|
|
|
|
|
Поставка и монтаж технологического оборудования и машин осуществляется после первого производственного цикла ввиду того, что на первом цикле значительные инвестиции были вложены в закупку молодняка птицы и кормов. Кроме того, часть заемных средств резервируется для обеспечения устойчивости развития и последующего их вложения в оборудование, машины и строительство во втором инвестиционном цикле (см. табл. 3.2).
После второго инвестиционного периода предприятия по своим финансовым возможностям в состоянии продолжить капитальное строительство, закупать машины и технологическое оборудование.
В конце инвестиционного периода (3-й год) завершается строительство объектов инфраструктуры, модернизация и переоснащение технологического оборудования, ремонт производственных помещений (см. табл. 3.2).
^
4.1. Состояние рынка сбыта готовой продукции
Фермерское (крестьянское) хозяйство "Овис" работает на внутреннем региональном рынке (сбыт мяса птицы) и на внешнем - экспорт пухо-перового сырья по договорам поставок с иностранными партнерами.
Рынок сбыта мясопродуктов сегментирован по следующим признакам:
географический ареал: г. Ростов-на-Дону, г. Шахты, г. Каменск, г. Миллерово (с общей численностью населения около 2-х млн. чел.);
среднедушевой денежный доход населения: потребление мяса птицы в ежемесячном рационе семьи на каждого ее члена -1,5 кг (при рыночной стоимости 15,0 руб./кг) доступен при среднедушевом доходе в размере 600-700 руб./мес. на человека, что составляет по данным статистических органов 2,7% для населения Ростовской области.
Отсюда, потенциальная емкость рынка сбыта гусиного мяса составляет в месяц: 2.000.000х0,027х 1,5 = 81.000 кг.
Согласно технологической схеме производства, дооткорм промышленной птицы, ее убой и реализация гусиного мяса осуществляется в течение 3-х месяцев. Тогда, для предприятия "Овис" потенциальная емкость рынка в один производственный цикл составит: 81.000х3 =243.000 кг.
На избранный сегмент рынка поставки импортного гусиного мяса на настоящий момент времени практически не осуществляются.
С учетом удорожания кормов сокращаются поставки на рынок гусиного мяса и со стороны частных крестьянских хозяйств, занимающих сегодня доминирующее положение на региональном рынке.
Специализированные предприятия в данном районе по производству мяса птицы - Шахтинская, Каменская, Семикаракоров-ская птицефабрики производят, в основном, куриное мясо и не оказывают, по существу, конкурентного воздействия на сбыт мясной продукции предприятия "Овис" в выбранном сегменте рынка, рассчитанного на спрос покупателей с высоким уровнем доходности.
При полном освоении запроектированных мощностей птицефабрики фермерское хозяйство рассчитывает на долю в управляемом сегменте рынка, составляющую около 15% от выбранного сегмента рынка: 243.000х0,15 = 36.450 кг/год.
Прогнозируемый объем производства и продаж гусиного мяса рассчитывается исходя из:
максимальной производственной мощности птицефабрики - 10.000 голов птицы;
коэффициента падежа - 15%;
выхода промышленного мяса с одной единицы птицы - 4 кг Тогда максимальный объем производства в натуральном выражении составит: 10.000х(1 - 0,15)х4 = 34.000 кг, что меньше прогнозируемых 36.450 кг/год (15% от емкости рынка) и, следовательно, характеризует прогноз сбыта с высокой вероятностью желаемого исхода.
Сбыт пухо-перового сырья планируется в полном объеме осуществлять на экспорт по полученным офертам от зарубежных предприятий-посредников и согласно договорам намерений (копии прилагаются). Основное требование, предъявляемым к пухоперовому сырью со стороны покупателей - его качество. Данным требованиям предприятие "Овис" отвечает, так как прижизненное ручное ошипывание птицы дает высокие технологические и потребительские характеристики массы.
Предыдущий опыт предприятия по сбыту пухо-перового сырья позволил приобрести необходимую квалификацию персоналу и укомплектовать технологическое оборудование по требованиям стандарта продукции, отправляемой на экспорт.
Прогнозируемый объем производства и реализации пухо-перового сырья рассчитывается исходя из заявленного спроса на готовую продукцию и следующих внутренних условий:
выход пухо-перовой массы с одного ощипывания птицы -100 г;
количество циклов ощипывания в год - 3;
максимальная производственная мощность птицефабрики -10.000 голов;
коэффициент падежа - 0,15.
Тогда, максимальный объем производства в натуральном выражении составит: 10.000х(1 - 0,15)х0,1х3 = 2.550 кг, что меньше подтвержденного спроса (3 тонны пухо-перовой массы - см. приложение) и является признаком гарантированного сбыта продукции в инвестиционный период.
^
Сырьевой базой производства предприятия "Овис" являются:
собственные пастбищные угодья;
посевные площади для выращивания зеленой массы;
предприятия, производящие комбинированные корма.
По установившимся договорным отношениям с зерновыми элеваторами в гг. Ростове-на-Дону, Каменске, Миллерово, Шахтах предприятие "Овис" осуществляет закупку основной массы кормов для промышленного стада гусей.
Предприятие пользуется оптовыми скидками с цены за единицу сырья (кормов) в силу оптовых закупок. Установившаяся цена 1 кг кормов на момент анализа составляла 0.2 - 0.25 руб./кг.
При опытной среднегодовой (среднецикловой) норме потребления комбикормов в сутки на одну голову птицы, равной 200 г, и стаде птицы в 10.000 штук в цикле (при коэффициенте падежа -0,15), с учетом длительности производственного цикла выращивания птицы на мясо в 180 суток получаем годовую потребность в комбикормах в объеме: 10.000х(1 - 0,15)х0,2х180 = 306.000 кг/год, а в стоимостном выражении издержки на закупку кормов составят: 306.000х0,2 =61.200 руб.
Таким образом, рынок кормов и цены на них можно считать устоявшимися, а каналы поступления проверенными и надежными на весь инвестиционный период.
^
5.1. Расчет объема оборота
Исходные данные:
Мощность птицефабрики -10.000 голов птицы одновременно.
Продукция: основная - пух гусиный, мясо гусиное, субпродукты.
Производственный цикл для мясопродуктов - 6 месяцев (180 дней): от закупки молодняка до убоя промышленной птицы.
Производственный цикл для пуха:
1 стадия - 50 дней (первое ощипывание пуха);
2 стадия - 40 дней (второе ощипывание пуха);
3 стадия - 40 дней (третье ощипывание пуха).
Выход пуха с одной птицы за одно ощипывание - 100 г.
Коэффициент падежа - 15%;
Количество циклов в год - 3;
Годовой план производства пуха: 10.0х3х(1-0.15)х0.1 =2.550 кг/год
Выход мяса птицы (без субпродуктов) с одной головы - 4кг;
Коэффициент падежа -15%;
Количество циклов в год (180 дн.) - 1;
Годовой план производства мяса птицы:
10.000х1.0х(1-0.15)х4 = 34.000 кг Объем оборота по пуху в год (при оптовой цене пуха - $30/кг): 2.550х30 = $76.500 = 432.225 руб. (по курсу $1 = 5.65 руб.) Объем оборота по мясу птицы в год (при оптовой цене 1кг мяса птицы - 15 руб.): 34.000х15=510.000 руб.
Общий объем оборота фирмы в год:
432.225 + 510.000 = 942.225 руб.
Единый налог с валовой выручки фермерского хозяйства - 10%: 942.225х0,1 = 94.223 руб.
Чистый доход с оборота: 848.003 руб.
^
1. Материальные издержки.
Стоимость закупаемого молодняка птицы:
цена оптовая ед. молодняка (суточный цыпленок) - 6 руб./шт.;
стоимость одной закупки: 10.000х6 = 60.000 руб.;
Стоимость кормов на год:
расход кормов на 1 голову в день (среднегодовой) - 200 г;
стоимость 1 кг кормов - 0.2 руб./кг;
годовая (180 дн.) потребность в кормах (падеж 15%): 0,2х 180х 10.000х(1 - 0,15) = 306.000 кг/год;
издержки на корма годовые: 306,0 тоннх200 руб./ т = 61.200 руб./год.
^
месячный оклад одного рабочего -150 руб.;
месячный оклад работника аппарата управления - 250 руб.;
рабочих в год (7 чел.): 150х 12х 7 = 12.600 руб.;
аппарата в год (2 чел.): 250х12х2 =6.000 руб;
Всего на з/п в год: 18.000 руб.
^
расход энергии на промывку и сушку 1 кг сырья - 0,7 квт;
вес сырья - 2.550 кг;
стоимость 1 квт. - 0.426 руб.;
расход на электроэнергию для промышленных нужд: 2.550х0,7х0.426 = 761,66 руб.
^
расходы на внутренние транспортные перевозки - 28.000 руб.;
расходы на контейнерные перевозки (Таганрог -Нью-Йорк):
контейнер 5 т. - $5000 = 28.250 руб.;
тара - мешки (из тика, 30 руб. мешок; объем - 20 кг товара): 2.550: 20х30 =3.825 руб.
таможенные издержки (FOB-Таганрог): 432.225х0,0015 = 648,34 руб. Всего транспортные расходы: 60.723 руб.
^
6. Амортизация (5% от стоимости основных фондов):
205.000 руб.х0,05 = 10.250 руб.
Издержки годовые всего: 222.935 руб.
Расчет прибыли и рентабельности
Объем оборота 942.225 руб.;
Налог с оборота 94.223
Чистый доход с оборота 848.003
Издержки 222.935
Плата по процентам за кредит 33.600 (из расчета 24% годовых)
Прибыль 591.468
Рентабельность внутренняя, доля 2,3
^
Сбыт готовой продукции предприятие "Овис" организует по мере увеличения объемов производства и расширения каналов реализации продукции.
В случае неблагоприятной конъюнктуры сбыта мяса птицы (падение доходности населения, резкий скачок объемов поставок импортного гусиного мяса, непрогнозируемое появление конкурирующих фирм) в качестве коммерческой стратегии хозяйство определило для себя стратегию "ценовой дискриминации" конкурентов. Такой ход в борьбе за рынок сбыта предприятие может себе позволить путем снижения доли прибыли в цене в силу значительного запаса финансовой прочности бизнеса, а также возможности варьирования ассортиментом выпускаемой продукции.
В качестве проектируемых каналов сбыта мяса птицы (предварительные переговоры уже проведены) намечаются такие потребители, как АО "Тавр" (бывший Ростовский мясокомбинат), Ростовский консервный завод, предприятия Ростовской областной потребкооперации.
Будучи практически единственным в районе специализированным предприятием по промышленному выращиванию гусей, фермерское хозяйство "Овис" в состоянии через расширяющуюся сеть каналов сбыта мяса птицы удержать запланированную долю рынка в 13 - 15%, как и предусматривается бизнес-планом.
Сбыт пухо-перового сырья высокого качества предприятие планирует и в постинвестиционный период осуществлять на экспорт. Потребность отечественных промышленных потребителей пухо-перовой массы удовлетворяется ныне (и прогнозируется на 3 -5 лет) сырьем, поставляемым птицекомбинатами, с невысоким качеством и, соответственно, по относительно низким ценам.
В этих условиях предприятие "Овис"на 3 -4 года ориентируется на поставки своего высококачественного пухо-перового сырья за рубеж. Цены на данное сырье на западных рынках выше предлагаемых хозяйством "Овис", поэтому на прогнозируемый период сбыт продукции предприятия представляется устойчивым.
^
Финансовый план предприятия составлен исходя из графика поэтапного ввода мощностей птицефабрики (50%, 75%, 100% -см. Операционный график работ - табл. 3.2), принятой очередности капитальных вложений и расчетов с поставщиками и подрядчиками (см. табл. 3.2), а также цикличностью производственного процесса выращивания промышленной птицы на убой (для реализации мяса птицы) и периодами ощипывания птицы для реализации пухо-перового сырья.
Финансовый план (см. табл. 7.1) отражает движение денежных потоков по периодам инвестирования в разрезе баланса: "Поступления" (1) - "Платежи" (2). Нарастающий итог баланса (5) отражает накопление денежных средств предприятия для погашения банковского кредита в конце второго года инвестиционного периода и средств второй очереди развития и потребления в конце третьего инвестиционного года.
Для обеспечения положительного сальдо предпринимательской деятельности необходимо льготное кредитование (0,5 ставки ЦБ), что позволяет погасить банковский кредит через 18 месяцев с момента кредитования (8 кв. инвестиционного периода).
Точку безубыточности предприятие проходит в конце первого года предпринимательской деятельности (5 кв. инвестиционного периода), что благоприятно с точки зрения скорейшего накопления средств для возврата кредита.
^
^
|
Периоды инвестирования (кв.) и % освоения мощности
|
Кварталы
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Мощность, %
|
|
|
50
|
50
|
50
|
50
|
75
|
75
|
75
|
75
|
100
|
100
|
ПОСТУПЛЕНИЯ
|
|
|
140,0
|
|
255.0
|
216,0
|
|
383,0
|
324,0
|
|
510.0
|
432,0
|
Выручка
|
|
|
|
|
255.0
|
216.0
|
|
383.0
|
324.0
|
|
510,0
|
|
Мясо
|
|
|
|
|
255,0
|
|
|
383,0
|
|
|
510.0
|
|
Пухо-перо
|
|
|
|
|
|
216.0
|
|
|
324.0
|
|
|
432,0
|
Кредит
|
|
|
140.0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПЛАТЕЖИ
|
64.4
|
35,4
|
74.3
|
127,4
|
71,4
|
230.0
|
135,9
|
45,5
|
97,2
|
91.4
|
|
|
Расчеты с поставщиками молодняка
|
|
|
30,0
|
|
|
45,0
|
|
|
60,0
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками кормов
|
|
|
7,0
|
8.0
|
|
|
11,0
|
11,0
|
|
14,0
|
15.0
|
|
Расчеты с подрядчикам
|
|
|
|
|
|
|
20,0
|
|
|
|
45,0
|
|
Расчеты с поставщиками оборудования и машин
|
|
|
|
|
20.0
|
20,0
|
|
|
10,0
|
10,0
|
|
|
Другие платежи и налоги *
|
|
|
19,0
|
19,0
|
45,9
|
54,0
|
32,0
|
70,6
|
65,9
|
21,5
|
37,2
|
91,4
|
Платежи по % Возврат кредита
|
|
|
8,4
|
8,4
|
8,4
|
8,4
|
8.4
|
8.4
|
|
|
|
|
Баланс (1-2)
|
|
|
+75.6
|
-35,4
|
+180,7
|
+88,6
|
-71.4
|
140.0 +153.0
|
+188.1
|
-45,5
|
+412.8
|
+340,6
|
Нарастающим итогом
|
|
|
+75,6
|
+40,2
|
+220.9
|
+309.5
|
+238,1
|
+391.0
|
+579,1
|
+533,1
|
+946.5
|
+1287,0
|
Примечание: расшифровка статьи "Другие платежи и налоги" представлена в таблице 7.2.
Таблица 7.2
Показатели, тыс. руб
|
Периоды инвестирования (кв.)
|
Кварталы
|
1-й год
|
2-й год
|
3-й год
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Налог с оборота
|
|
|
|
|
25,5
|
21,6
|
|
38,3
|
32,4
|
|
51,0
|
43,2
|
Расходы на з/п
|
|
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
4,5
|
Энергия
|
|
|
0,5
|
0,5
|
0,9
|
0,9
|
11,5
|
11,8
|
0,5
|
0,5
|
13,0
|
13,0
|
Транспортные расходы
|
|
|
7,0
|
7,0
|
7.0
|
18,0
|
7,0
|
7,0
|
18,0
|
7,0
|
7,0
|
18,0
|
Услуги сторонним. орг.
|
|
|
3,0
|
3,0
|
3,0
|
4,0
|
3,0
|
3,0
|
4,0
|
3.0
|
3,0
|
4,0
|
Амортизация
|
|
|
4,0
|
4,0
|
5,0
|
5,0
|
6,0
|
6,0
|
6.5
|
6,5
|
8,7
|
8,7
|
Всего по статье
|
|
|
19,0
|
19,0
|
45,9
|
54,0
|
32,0
|
70,6
|
65,9
|
21,5
|
37,2
|
91,4
|
График погашения кредитных средств и процентов по кредиту отражен в таблице 7.1.
^
На момент погашения кредита (8 кв.) запас надежности предприятия составляет: 391,0 : 140,0 = 2,79, что означает значительную гарантию возвратности кредита.
Коммерческий риск оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (5 кв.) и равен: 74,3 : 22 = 0,34.
Рентабельность деятельности после выплаты кредита составляет: 324,0 : 135,9 = 2,38.
Рентабельность инвестиций (12 кв.) равна: 1.287,0:265=4,86.
Инвестиционный риск на прогнозируемый момент погашения кредита (8 кв.) равен: 140 : (391 + 140) = 0,26.
Срок окупаемости кредитных средств: 140:180,7 =0,77 года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет прибыли от производственной и реализационной деятельности предприятия - инициатора проекта.
Позитивным фактором дг л кредитора представляется сравнимая с суммой заемных средств величина собственных вложений предприятия в данный инвестиционный проект.
При прочих равных условиях, прогнозируемая рентабельность вида деятельности по проекту предполагает сжатые сроки накопления чистой прибыли, достаточной для погашения кредита и сохранения при этом большого запаса финансовой устойчивости.
|
© 1998-2009
|
|
Дмитрий Рябых
|
|
| |
